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Une allocation spécifique
L’allocation d’actifs retenue repose sur l’alliance du potentiel de développement des PME/PMI et de la souplesse des OPCVM "flexibles", expertise spécifique d'UFG-LFP, mettant en oeuvre une gestion visant à adapter le contenu de leur portefeuille entre les différentes classes d’actifs qui le composent, en fonction du contexte macroéconomique et de marché.

Répartition de l’actif du fonds :
• 80 % minimum (du montant des souscriptions) en sociétés ouvrant droit à une réduction d’ISF* réparties de la façon suivante :
- 60 % en sociétés matures en capital développement.
- 20 % en sociétés en capital risque de moins de 5 ans.

Pour la part de l’actif soumise aux critères de proximité (60 % minimum), le Fonds investira dans des sociétés situées dans les régions Ile-de-France, Nord-Pas-de-Calais, Picardie et Centre. UFG PE pourra également investir jusqu’à 20 % de l’actif dans des sociétés cotées dont la capitalisation boursière est inférieure à 150 millions d’euros.

• 20 % maximum sera alloué de façon discrétionnaire dans des produits de trésorerie et des OPCVM flexibles de la gamme UFG-LFP.

Avantages fiscaux
En contrepartie du blocage de son investissement jusqu’à la fin de la durée de vie du produit (7 ans, prorogeable 3 fois 1 an sur décision de la société de gestion) et selon la fiscalité en vigueur, le souscripteur bénéficie :
- d’une réduction d’ISF* portant sur 50 % de la fraction du montant investi dans des sociétés éligibles (hors droits d’entrée), dans la limite de 20 000 € par foyer fiscal ;
- d’une réduction d’impôts* sur le revenu à hauteur de 25 % du montant non investi dans des sociétés éligibles (droits d’entrée inclus). Cette réduction est plafonnée à 6 000 € pour un couple ou 3 000 € pour un célibataire, indépendamment de la tranche d’imposition ;
- d’une exonération d’impôts (hors prélèvements sociaux) sur les plus-values éventuelles à la revente des parts ou à la liquidation du Fonds.

La réduction d’impôts accordée par le FIP est cumulable à celle du Fonds Commun de Placement dans l’Innovation (FCPI). Les plafonds de ces deux mécanismes sont distincts et offrent à un couple soumis à imposition commune la possibilité de bénéficier d’une réduction allant jusqu’à 12 000 €.

L’octroi du bénéfice fiscal dépend du respect par le fonds du quota d’investissement de 80 % dans des PME/PMI éligibles, dont 20 % créées depuis moins de 5 ans.

* Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque client et est susceptible d’être modifié ultérieurement. Conditions décrites dans la notice d’information et le règlement du fonds.

L'ensemble des Risques Associés à ce fonds sont détaillés sur la fiche produit et accessibles en cliquant ici.

Pour en savoir plus : Diadème Patrimoine Flexible.